**TI82** TxtView file generated by CalcText - KouriÈ ¹Flux¹·ÿFlux et cycle d'exploiOpération = destination Ressource = origine - Flux réels : échange entre des partenaires de l'UC. il porte sur les biens, les prestations de services et le travail du personnel - Flux monétaires : il est en général la contre-partie du flux réel - Flux externes : portent sur des emplois provenant de l'extérieur - Flux internes : constitués des transferts de matières premières et de produits semi-finis. Ils serviront de base de calcul du coût d'achat, au calcul des prix de revient des produits - Créances : droit de recevoir une certaine somme à une échéance donnée - Dettes : obligation de payer une certaine somme à une échéance donnée 3 types d'opérations : exploitation (activités courantes de l'UC)/ investissements (l'acquisition de moyen durable indispensable à l'activité com et au dvpt du l'UC) et financement (obtention des ressources nécessaire aux opérations d'investissement) BRRE = stocks + créances clients - dettes fournisseurs BFR = (stocks + créances clients + autres créances)-(dettes frs + dettes fiscales et sociales +autres dettes) Solde fin de journée (= trésorerie) = solde début de journée + encaissement journée - décaissement journéeÿfÂ